Почему ввели новые правила?
До 2025 года майнинг в России находился в серой зоне — не был запрещён, но и не регулировался чёткими законами. Это создавало риски:
- Неконтролируемое энергопотребление — майнинг-фермы перегружали сети, особенно в регионах с дешёвой электроэнергией.
- Уход от налогов — многие майнеры не платили налоги с доходов в криптовалюте.
- Отмывание денег — анонимность криптовалют привлекала нелегальные схемы.
Теперь государство ставит майнинг под контроль:
- Все профессиональные майнеры (юрлица и ИП) должны быть в реестре ФНС.
- Операторы майнинговой инфраструктуры (дата-центры, поставщики мощностей) тоже обязаны регистрироваться.
- Физические лица могут майнить без регистрации, но только в небольших масштабах (до 6000 кВт·ч в месяц).
Что изменилось на практике?
- Без регистрации банки могут блокировать счета майнинговых компаний.
- Налоговая будет отслеживать доходы от криптовалют — уклонение станет рискованным.
- Энергокомпании получили право проверять потребителей на предмет нелегального майнинга.
Этот закон — часть глобального тренда: Россия, как и Китай, Казахстан и ЕС, ужесточает правила крипторынка, чтобы снизить риски для экономики и энергосистемы.
Если вы занимаетесь майнингом как бизнес — эта информация сбережёт вам нервы и деньги. Читайте подробности ниже!
Наши услуги для майнеров
Что такое реестр майнеров ФНС
Реестр майнеров ФНС — это государственная база данных, куда внесены все юридические лица и индивидуальные предприниматели, официально занимающиеся майнингом криптовалют в России.
Ключевые особенности реестра:
- Ведётся Федеральной налоговой службой (ФНС) — главным контролирующим органом.
- Является обязательным — без включения в реестр майнинговая деятельность считается незаконной.
- Не является публичным — данные о зарегистрированных майнерах не размещаются в открытом доступе.
Кто обязан регистрироваться в реестре майнеров ФНС
1. Профессиональные майнеры (добывающие криптовалюту)
- Юридические лица всех форм собственности (ООО, АО и др.)
- Индивидуальные предприниматели (ИП)
2. Операторы майнинговой инфраструктуры
- Дата-центры и майнинг-отели
- Компании, предоставляющие мощности в аренду
- Организации, обслуживающие майнинговое оборудование
Важно! Операторы должны регистрироваться в отдельном реестре, даже если сами не занимаются майнингом.
Кто может работать без регистрации?
Физические лица (не ИП) освобождены от регистрации при соблюдении условий:
-
Лимит энергопотребления
- Не более 6000 кВт·ч в месяц
- Эквивалент 20-30 современных майнинг-установок
-
Отсутствие коммерческой деятельности
- Нет регулярного дохода от майнинга
- Не используется труд наемных работников
- Нет аренды мощностей третьим лицам
-
Персональное использование
- Оборудование находится в личной собственности
- Майнинг ведется для личных целей
Как подать заявление в реестр майнеров ФНС
-
Подать заявление через официальный сервис
- Электронная подача: rmo.nalog.gov.ru
- Требуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП)
- Доступ через учетную запись юридического лица/ИП на Госуслугах
-
Заполнить обязательные данные:
- Полное наименование организации/ИП
- ИНН и ОГРН/ОГРНИП
- Юридический и фактический адреса
- Технические характеристики оборудования
- Данные о точке подключения к электросетям
Сроки рассмотрения заявлений
- Стандартный срок - 15 рабочих дней
- Возможен запрос дополнительных документов
- Уведомление о результатах приходит в личный кабинет
Важно! Регистрация действует бессрочно, но требует актуализации данных при любых изменениях (смена оборудования, адреса и т.д.).
Ответственность за майнинг без регистрации в реестре ФНС
С 2025 года майнинг криптовалют без внесения в реестр ФНС считается незаконной предпринимательской деятельностью и влечет серьезные последствия.
Административная ответственность
Штрафы:
- Для физлиц — от 30 000 до 50 000 руб.
- Для должностных лиц (ИП, директоров компаний) — от 50 000 до 100 000 руб.
- Для юридических лиц — от 500 000 до 1 000 000 руб.
Конфискация оборудования:
- Изъятие майнинг-ферм, видеокарт, ASIC-майнеров и другого оборудования.
- Техника может быть уничтожена или передана на госнужды.
Уголовная ответственность
Если незарегистрированный майнинг принес доход свыше 2,25 млн руб. (по курсу ЦБ), возможны:
- Крупный штраф — до 500 000 руб. или доход за 3 года
- Принудительные работы — до 5 лет
- Лишение свободы — до 5 лет + запрет на деятельность
Дополнительные риски
- Блокировка счетов — банки могут заморозить операции при подозрении на нелегальный майнинг
- Отключение электричества — энергокомпании вправе прекратить подачу энергии при превышении лимитов
- Проблемы с арендой — владельцы помещений могут расторгнуть договор из-за давления проверяющих
Важно! Даже если вы майните как физлицо, но систематически получаете доход — налоговая может переквалифицировать это в предпринимательскую деятельность со всеми последствиями.
Обязанности майнеров после регистрации в реестре ФНС
После успешного включения в реестр майнеров участники рынка обязаны соблюдать ряд требований.
1. Ежемесячная отчетность
Срок подачи: до 10-го числа месяца, следующего за отчетным
Что включать:
- Объем добытой криптовалюты (в пересчете на рубли по курсу ЦБ на дату получения)
- Данные о транзакциях (кошельки, суммы)
- Информация о расходе электроэнергии
Форма подачи: исключительно электронная через личный кабинет на сайте ФНС
2. Обязанность по актуализации данных
Любые изменения необходимо сообщать в течение 7 рабочих дней:
- Смена юридического адреса
- Обновление состава оборудования
- Изменение точек подключения к электросетям
- Смена оператора майнинговой инфраструктуры
Штраф за несвоевременное уведомление: от 10 000 до 50 000 рублей.
3. Дополнительные обязанности
- Соблюдение лимитов энергопотребления
- Оплата налогов в установленные сроки
- Допуск проверяющих органов к оборудованию по требованию
- Соблюдение территориальных ограничений на майнинг
Последствия невыполнения обязанностей
Нарушение обязанностей может привести:
- К штрафам до 500 000 рублей
- Временному ограничению деятельности
- Исключению из реестра
- Конфискации оборудования
Как организовать учет?
- Ведите журнал добычи криптовалют
- Настройте автоматические напоминания о сроках отчетности
- Используйте специализированное ПО для учета
- Консультируйтесь с налоговыми экспертами
Соблюдение этих требований позволит вести легальный бизнес без рисков и санкций.
Обязанности лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты в части исполнения требований антиотмывочного Федерального закона №115-ФЗ.
Лица, осуществляющие майнинг цифровой валюты (в том числе участники майнинг-пула) являются субъектами ст. 7.1 Федерального закона №115-ФЗ в связи с чем на них ложится ряд обязанностей предусмотренных нормативными актами сферы ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ:
- Зарегистрировать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга
- Назначить специальных должностных лиц, ответственных за антиотмывочную систему
- Руководителю и специальному должностному лицу пройти обязательное обучение по программе целевого инструктажа
- Разработать правила внутреннего контроля, регламентирующие процедуры в части идентификации и проверки клиентов, применение мер по замораживанию, и иных процедур, обязательных для майнеров
Подробнее об организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ лицами, осуществляющими майнинг читайте в статье эксперта.
В мае 2025 года для майнеров Росфинмониторинг опубликовал информационное сообщение об обязательных требованиях, которые майнеры обязаны соблюдать.
Налогообложение майнинга в 2025 году
С 1 января 2025 года все зарегистрированные в реестре ФНС майнеры обязаны платить налоги с доходов от добычи криптовалют.
Для юридических лиц
Налог на прибыль — 25% от дохода (разница между выручкой и расходами).
Что считается доходом:
- Стоимость добытых криптовалют по курсу ЦБ на дату получения
- Доход от продажи или обмена криптовалют
Какие расходы можно учесть:
- Электроэнергия
- Амортизация оборудования
- Аренда помещений
- Обслуживание ферм
Для индивидуальных предпринимателей (ИП)
НДФЛ по прогрессивной ставке:
- 13% — если доход ≤ 2,4 млн руб. в год
- 15% — от 2,4 до 50 млн руб.
- 22% — свыше 50 млн руб.
Важно! Упрощённые системы налогообложения (УСН, патент) не применяются к майнингу — только общий режим.
Для физических лиц (не ИП)
Если майнинг не носит систематического характера (до 6000 кВт·ч/мес.):
- Указывайте доход в декларации 3-НДФЛ (ставка 13–15%).
- Расходы не учитываются, налог платится со всей суммы.
Сроки уплаты налогов
- Юрлица: авансовые платежи — ежеквартально, итоговая сумма — до 28 марта следующего года.
- ИП: НДФЛ — до 15 июля года, следующего за отчетным.
- Физлица: 3-НДФЛ — до 30 апреля.
Штрафы за неуплату
- 20–40% от суммы налога + пени за каждый день просрочки.
- Блокировка счетов при долге свыше 10 000 руб.
- Уголовная ответственность (при уклонении от уплаты крупных сумм).
Исключение из реестра майнеров ФНС: причины и последствия
Причины исключения
- Прекращение деятельности
- Добровольная ликвидация компании/ИП
- Реорганизация юридического лица
- Подача заявления о выходе из реестра
- Предоставление недостоверных данных
- Фальсификация сведений об оборудовании
- Указание ложных точек энергопотребления
- Сокрытие информации о доходах
- Нарушения законодательства
- Неуплата налогов (более 2 отчетных периодов подряд)
- Превышение лимитов энергопотребления
- Работа с незарегистрированными операторами инфраструктуры
- Нарушение требований по противодействию отмыванию доходов
Процедура исключения
- Автоматически — при ликвидации бизнеса
- По решению ФНС — при выявлении нарушений (уведомление направляется в личный кабинет)
- Возможность обжалования — в течение 15 дней через подачу жалобы в вышестоящий орган ФНС
Последствия исключения
- Запрет на майнинг — деятельность становится незаконной с момента исключения
- Штрафные санкции: От 50 000 до 500 000 руб. (в зависимости от нарушения); Взыскание неоплаченных налогов + пени
- Конфискация оборудования — по решению суда
- Блокировка счетов — банки прекращают обслуживание при уведомлении от ФНС
- Уголовная ответственность — если исключение связано с уклонением от налогов в крупном размере
Как восстановиться в реестре?
- Устранить нарушения (например, доплатить налоги)
- Подать новое заявление в ФНС
- Пройти внеплановую проверку
- Дождаться решения (срок — до 30 дней)
Важно! После восстановления необходимо:
- Подать уточненную отчетность за период исключения
- Уплатить все штрафы
- Подтвердить легальность используемого оборудования
Рекомендации
- Регулярно проверяйте статус в реестре через сервис ФНС
- Своевременно обновляйте данные при изменениях
- Храните все документы по деятельности минимум 5 лет
Заключение
Майнинг в России с 2025 года — это регулируемая отрасль со своими правилами, налогами и ответственностью. Регистрация в реестре ФНС — не просто формальность, а необходимое условие для легальной работы.
Главные выводы:
- Регистрироваться обязаны все юрлица и ИП, занимающиеся майнингом, а также операторы инфраструктуры
- Физические лица могут майнить без регистрации, но только в небольших масштабах
- Налоги платить придется — 25% для компаний, 13–22% для ИП
- Нарушения чреваты штрафами, конфискацией оборудования и даже уголовной ответственностью
- Держите руку на пульсе — своевременно подавайте отчетность и обновляйте данные в реестре
Если вы только планируете начать майнить или уже ведете деятельность — проверьте, соответствует ли ваш бизнес новым требованиям. Проконсультируйтесь с юристом, чтобы избежать рисков и штрафов.
